银保监重磅发文！最严银行资产风险分类标准来袭，表外部分项目也要五级分类，逾期90天以上即不良！中小银行压力陡增( 五 )_银行将面临更严格的金融资产风险分类标

“这条影响对银行来说是因行而异。实际上，一些国有大行、股份制银行等近年来已经在对非信贷资产实行五级分类管理，并计提相应拨备，所以风险对象即便扩容，对这类银行影响并不会太大。但对于一些数量更为众多的中小银行，过去并没有对表外、表表外资产实行五级分类，所受的影响就会比较大。“一股份行资产保全部人士对证券时报采访人员表示。

不过，对于表内外承担信用风险的金融资产进行风险分类后，是否会相应的影响银行不良贷款率、拨备覆盖率等经营指标，《暂行办法》并未明确。

此外，《暂行办法》要求，对投资的资产管理产品或资产证券化产品进行风险分类时，应穿透至底层资产，按照底层资产风险状况进行风险分类。对于无法穿透至基础资产的资产证券化产品，应按照基础资产中风险分类最差的资产确定产品风险分类。

要点三：明确逾期天数长短与分类等级的关系▲▲▲

在《暂行办法》中，一个较为熟悉的新规是，逾期90天以上贷款要纳入不良。银保监会相关负责人称，商业银行开展风险分类的核心是准确判断债务人偿债能力恶化程度，逾期天数长短是反映资产恶化程度的重要指标。然而，现行《指引》对逾期天数与分类等级关系的规定不够清晰，导致一些银行以担保充足为由，未将全部逾期90天以上的债权纳入不良。