深夜连发9份公告康美药业回复299亿货币资金“多计”具体细节( 三 )_昨日(5月28日)深夜

在公告中，ST康美还对公司现存债务规模、现有货币资金受限情况及各项债务的后续资金偿付安排等问题进行了回复。

公告称，截至2019年3月31日，公司短期借款为149.4亿元，其他流动负债27.5亿元，长期借款6.9亿元，应付债券167.83亿元，合计351.63亿元。公司合并报表口径货币资金10.48亿元，其中受限货币资金为0.68亿元。近半年来，公司按期完成了两期短期融资券、三期超短期融资券及相关融资利息兑付共94.2亿元。

对于后续债务的偿付安排上市公司表示将通过多种途径进行资金归集并偿付，包括但不限于出售广发基金股权、业务收入的资金回笼等。但因上述股权出售、业务回款等资金归集措施，在实施过程中存在多重因素的影响，最终资金归集存在一定的不确定性。

对此，广发证券作为上市公司2016年非公开发行股票持续督导的保荐机构、2018年公司债券受托管理人在《关于对〈关于对康美药业股份有限公司媒体报道有关事项的问询函〉的核查意见》公告中称，康美药业货币资金余额远低于现存债务规模，后续偿付能力存在不确定性。

审计人员对部分重要审计证据真伪鉴别存在局限性