尴尬！400亿再融资之际，证监会要北京银行说明是否串通康得新管理层舞弊，导致122亿存款失踪( 二 )_：尴尬！400亿再融资之际

自2018年下半年康得新案暴发后，北京银行是否有责任、是否与康得集团、康得新管理层串通舞弊、是否应为康得新122亿元存在失踪承担责任，就成了媒体关注的焦点之一。

证监会7月5日对康得新送达的《行政处罚事先告知书》透露了导致122亿元存款失踪的北京银行、康得新控股股东康得集团的《现金管理服务协议》。

2014 年，康得集团与北京银行西单支行签订了《现金管理服务协议》，对康得集团控制的下属公司在北京银行开立的银行账户进行统一管理，将协议下子公司账户资金实时归集到康得集团北京银行西单支行 3258 账户，如需付款再从母账户下拨。各子账户实际余额为 0，但北京银行提供的银行对账单上不显示母子账户间自动上存下划等归集交易，显示余额为累计上存金额扣减下拨金额后的余额。康得新及其合并财务报表范围内 3 家子公司的 5 个银行账户资金被实时归集到康得集团。

证监会认定，康得新合并范围内的 5 个银行账户资金被实时归集到康得集团，实质上系康得新向关联方康得集团提供资金、康得集团非经营性占用康得新资金的行为，构成康得新与康得集团之间的关联交易。