好想你收入增速疲软大股东频频减持发展前景堪忧( 六 )_：好想你收入增速疲软大股东频频减持发

由于存货项目在审计中需经盘点，如果其存货及采购数据是真实的，那么其成本就有虚减的嫌疑，而成本的虚减则会导致利润的虚增。倘若百草味真的虚增利润抬高了估值，那么好想你当初在高溢价收购中就疑似做了“冤大头”。

提前确认收入之嫌

不仅百草味当年的成本数据存疑，好想你2018年的年报及2019年半年报的营收数据也存在较大疑点，《红周刊》采访人员核算其营收数据时发现，好想你2018年或存在提前确认收入之嫌。

财报显示，2018年好想你实现营业收入49.49亿元（如表2），考虑到增值税的影响（2018年5月1日增值税税率由17%下调至16%），按月平均计算税率，则其含税营业收入总额约为57.58亿元。

一般情况下，营业收入的实现会体现为现金的流入及经营性债权的变动，那么好想你情况又如何呢？

具体来看，2018年其“销售商品、提供劳务收到的现金”金额为56.09亿元，扣除149.36万元预收账款增加金额，将其与57.58亿元含税营收对比，差额达1.50亿元，理论上，该部分应体现为经营性债权的增加。

好想你收入增速疲软大股东频频减持发展前景堪忧( 六 )