如何有效识别A股康氏渣男的深坑？( 六 )

2019-06-10

二级狗的我扪心自问，多久没仔细地扣过一遍年报了，魔鬼在细节。

（三）

回过头来，读者也许会问，不会这么巧吧，报表质量相对更好的另外一位康氏大佬——康得新（没有存货和房地产等的问题）也有这个方面的问题？

答案是YES。

这里注意一个细节，交易所在询问上市公司时，提到康得新48.65亿元的应收账款，计提12.28亿元是否合理，以及存货账面价值6.06亿元，计提4.72亿元是否合理。康得新的应收确实有问题，但存货的问题并不大。

回到其他应收款上，我们可以看到，康得新合并资产负债表的其他应收款初期余额为0.59亿元，期末余额是1.14亿元，而且里面大头是应收利息，很小嘛。

然后看了一眼母公司资产负债表，Emmmm，其他应收款期初竟然有58.58亿元，期末仍有29.07亿元，虽然和母公司222亿的总资产比起来并不庞大，但是从1亿元到数十亿元的跨越，还是让人接受不能。

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