未勤勉尽责金元证券、大成律所双双领罚单( 三 )_新京报讯（记者张思源陈鹏）8月16日

此外，雅百特借壳上市时，木尔坦项目为《重大资产置换及发行股份购买资产暨关联报告书》中所述的重大未开工合同之一，但在持续督导工作底稿中，金元证券只保存了《木尔坦地铁公交工程建设工程施工合同》，没有其他核查工作底稿。

不仅如此，2015年，雅百特通过李某松控制、安排的公司，以虚构国内建材贸易的方式虚增收入2.61亿元，相应虚增当期利润6855.89万元，占当期利润总额的21.57%。

根据雅百特公开披露信息，木尔坦项目是雅百特首单境外工程项目，毛利率达到74.16%，明显高于该公司其他同类项目平均水平，且该项目回款并非通过发包方直接回款，而是通过多个国家第三方公司大批小额回款，证监会指出，上述迹象表明该项目真实性存疑。但在报送江苏证监局举报核查的工作底稿中，金元证券获取了《木尔坦地铁公交工程建设工程施工合同》、相关财务凭证，并从众华会计师事务所取得了首都工程建设公司项目经理访谈纪要、一份《工程量确认单》、询证函等资料。证监会提出，金元证券上述核查工作未勤勉尽责，出具的核查报告存在虚假记载。

除在上述材料中未尽责核查外，在2016年9月28日至2016年10月1日期间，金元证券会同其他中介机构前往巴基斯坦对雅百特木尔坦项目进行现场核查，但由于担心木尔坦存在战乱等安全问题，金元证券等中介机构核查人员未前往木尔坦核查该项目，而是委托申万宏源周某于9月29日晚上前往木尔坦项目现场核查。