证监会：金元证券因雅百特造假案被罚没4000万( 三 )_：证监会：金元证券因雅百特造假案被罚

但在金元证券的持续督导工作底稿中，只保存了相关的施工合同，没有其他核查工作底稿。同时，金元证券也未通过日常沟通、定期回访、年报审核等任何方式关注到雅百特相应业务的异常增加，最终导致了虚假记载的结果。

在案件的听证期间，金元证券提出申辩，认为金元证券未能发现雅百特财务造假是由于客观原因导致，雅百特蓄意为之，手段极其隐蔽，常规核查难以发现。

对此，证监会认为，督导机构不能以工作开展存在客观困难为由，不勤勉尽责开展相关工作，而是应当严格按照现行规则，对出具、制作文件的真实性、准确性、完整性尽最大努力进行核查和验证，因此最终做出了行政处罚决定。

中国人民大学商法研究所所长刘俊海在接受《华夏时报》采访人员采访时表示，中介机构一定要知道自己是为谁负责。它们不是为上市公司、为强者“看大门”，而是为股民、为弱者“看大门”。对投资者的感恩之心，对法律的信仰之心，对道德的敬畏之心，应该是每个中介机构应该具备的素质。

在大成律所的未勤勉尽责案件中，大成律所被责令改正，没收业务收入30万元，并处以90万元罚款，直接负责的两名主管人员被给予警告，并分别处以相应金额的罚款。

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