科创板第一家！巨亏26亿、资不抵债拟IPO估值超200亿( 四 )

2019-08-20

依据国内会计准则，优先股和可转债的公允价值提升，将被记为其他经营性损失，从净利润中扣减，最终导致“亏损”。

可以预见，未来冲刺科创板的科技类企业，出现这种“亏损”的情况或将愈发常见。

科创板第一家：VIE架构、同股不同权、CDR

除了连续亏损、净资产为负，九号机器人的VIE架构、同股不同权、发行CDR上市也是市场最关注的3个特点。

据招股书显示，九号机器人的股份分为A类普通股、B类普通股(特别表决权股份)，A类股持有人每股可投1票，而B类股持有人则每股可投5票。

其中，“九号机器人”的2位联合创始人：高禄峰、王野分别持有13.25%、15.40%的股份，合计控制66.7%的投票权，共同成为公司的实控人；

另外，红杉资本 Sequoia 持有16.8%的A类股，顺为资本、小米旗下公司 People Better 各持有公司10.91%的A类股。

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