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财务人员工作流程及管理制度 公司财务管理流程

财务工作流程和管理系统第一章总则
第一条为进一步加强公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司会计工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化、可控化，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，确保公司经济效益的提高，特制定本制度 。
第二条公司各部门及员工办理会计事务必须遵守本规定 。
第二章金融机构和金融人员
第三条公司财务部的职能是:
(一)认真执行国家有关财务管理制度 。
(2)建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强核算管理，反映和分析财务计划的执行情况，检查和监督财经纪律 。
(3)积极为经营管理服务，促进公司获得更好的经济效益 。
(4)厉行节约，合理使用资金 。
(5)合理分配公司收入，及时完成需要缴纳的税费和管理费 。
(六)了解有关机构和财政、税务、银行部门的工作，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况 。
(7)完成公司交办的其他任务 。
第四条公司财务部由财务部长、会计人员、出纳人员和支付人员组成 。
第三章财务人员岗位制度和流程
第五条财务负责组织公司的以下工作:
(一)编制和执行预算、财务收支计划，制定资金筹集和使用计划，开辟财源，有效使用资金；
(2)对成本费用进行预测、计划、控制、计算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益；
(3)建立健全经济核算体系，运用财务会计数据分析经济活动:
(4)承担公司领导交办的其他工作 。
第六条会计人员的主要职责是:
(1)按照国家会计法，在公司财务总监的指导和监督下，做好会计核算、支付和报销工作；
(二)根据财务制度审查原始凭证和会计凭证，建立健全财务凭证；
(3)在财务部长的监督下进行财务核算、计划和控制工作，编制各种财务报表，组织公司日常会计工作，发现问题及时核实并向有关领导汇报；
(四)认真落实会计制度的执行，按时做好记账、核算和报账工作，真实、全面地反映公司的资金活动，确保手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰、报表按时上报；
(5)负责公司费用、销售成本和利润的核算；
(6)定期核对往来账款，及时结清应收账款和应付账款；
(七)妥善保管财务账簿、会计报表和会计资料，保守财务秘密；
(八)按规定定期(月、季、年)查帐、结账，编制会计报表，并使报表真实、准确、完整、清晰 。任何人不得篡改或者授意、指使他人篡改会计报表数字；
(9)严格审核出纳和出纳的财务数据，做到日清月结；定期与出纳和出纳核对现金账和商品明细账并做好登记，及时解决问题；
(10)完成公司领导交办的其他任务 。
第七条出纳的主要职责是:
(1)认真执行现金管理制度 。
(二)严格执行现金限额，超额部分必须及时存入银行，不坐收现金，不认白条抵充现金 。
(3)建立健全现金出纳各种台帐，严格审核现金收付凭证 。
(4)每月审核上月考勤记录及其他工资核算原始数据，根据核实后的考勤和工资数据编制工资表 。
(五)严格支票管理制度，编制支票使用程序 。
(6)积极配合银行对账和报销 。
(七)配合会计做好各种账务处理 。
(八)完成领导交办的其他任务 。
第八条付款人的主要职责是:
(1)认真学习业务知识，练习现金收发技能 。
(2)严格审核入库单、过磅单等相关资料，所有资料一致方可付款 。
(三)根据收购情况，本着多次小额的原则，每次向付款人收取适量现金，确保资金安全 。
(四)付款人不得以任何名义挪用收购资金 。
(五)本着日结日结的原则，业务当日完成，次日及时向财务报账 。
(六)完成领导交办的其他任务 。
第九条会计工作流程:
(a)负责采购凭证和“成品出库单”单据的日常审核，单据是否符合规定，项目填写是否完整，重量是否与地磅重量一致，数字计算是否正确，大小金额是否一致，相关签字是否齐全等 。
(2)负责每月核对出纳现金和银行存款余额是否与实账相符，并与总账核对，确保账实相符 。
(三)每月审核实物账和盘点表的准确性，确保账实相符，实物账与总账、明细账的数据和金额一致；
(四)负责每月公司费用的核算，认真审核相关费用单据 。按部门归集和分配各项管理费用，编制各部门费用明细清单，并定期进行分析；
(5)每月认真核对确认每一笔客户付款，做好客户付款的核对确认工作，编制付款的会计凭证并入账，核对内部往来账目，如有坏账与账目不符，及时向财务部或总经理汇报 。
(六)已审核的原始凭证的月度会计凭证 。会计凭证应当数字真实、内容完整、账实相符 。
(七)每月编制会计报表和报表，并进行财务报告分析 。将报表提交给公司财务部长审核 。
第十条出纳的工作流程:
(1)负责现金和银行存款的日常业务收付及现金日记账和银行存款日记账的记账 。
(2)办理费用报销业务时，应严格按照公司财务管理制度中《费用报销规定》的相关规定执行 。
(3)收付现金和银行存款后，及时填制会计凭证 。填制凭证前，应认真检查原始凭证的各项内容是否合法、准确 。填制凭证后，认真核对，确保凭证摘要内容、金额、会计科目准确无误 。
(4)完成的会计凭证应与原始凭证整理粘贴，交会计审核 。
(5)每天下班前检查现金库存与银行收付是否相符，做到日结月清 。
(6)月末结账前，将库存现金余额与现金日记账余额进行核对，确保账实相符 。
(七)月末前，将银行存款账面余额与银行对账单进行核对，对未结清的账户及时编制银行存款对账表 。
第十一条付款人工作流程
(1)每天核对当地清单的净重和质量后付款，填写采购凭证，将当地清单粘贴在采购凭证上，第二天交会计审核 。审核无误后，将上交的购买凭证金额取出 。
(2)销售发生时，凭过磅单开具“成品出库单”收据，一联、二联、三联入库 。并将称重单粘贴在“产成品出库单”的收据上 。然后到收银台付款 。
(三)每日根据购货凭证的重量进行登记汇总，并每月与会计进行盘点，做到账实相符 。
第四章固定资产管理
第十二条固定资产在购建时，要申报计划后方可支出 。大额固定资产应经集团公司集体领导批准，费用支出应报上级主管部门批准 。
第十三条购买固定资产，应当在购买前进行多次询价，进行性价比比较 。对于大宗采购，应进行公开招标，并按规定程序进行采购 。
第十四条固定资产施工，工程竣工移交固定资产时，应成立专班进行整体验收和决算 。
第十五条固定资产应每年清理和清点一次，以了解固定资产是否在用及磨损程度 。
第十六条固定资产应当按月计提折旧 。
第十七条固定资产的转让、出售和报废 。经集团公司领导集体研究并报主管部门批准后才能处置，财务部门凭书面文件可以转卖 。
设备维修计划应先申报，经领导批准后发生费用 。大型维修费用由集体领导决定并报主管部门批准后支付 。
第五章资金管理
第十八条货币资金管理:
(1)现金管理
公司可以在以下范围内使用现金:
1、临时工资和日常零星开支
2.国家规定的各种劳动保险、福利及其他费用 。
3.从个人购买原材料和其他材料的价格 。
4.总经理批准的其他费用 。
建立健全现金账户，由出纳按照付款凭证的先后顺序逐笔记录 。日结月结，账实相符，如有短款，出纳应全额赔偿 。
(2)银行存款管理
1.设立银行账户的企业应设立统一的银行存款账户，以便办理银行存取款和转账结算业务 。除允许现金结算外，所有结算资金必须通过银行账户结算 。
2.每月月底核对银行账户 。根据银行对账单和银行日记账，逐一核对，银行对账单应及时编制 。未结清的账目必须在下个月查清，并编制表格存档备查 。
第六章低值易耗品管理
第十九条低值易耗品统一采购，由资产管理员填写入库单办理领用和入库手续，经办人(报销人)凭外部原始凭证(发票、清单、经济合同等)办理报销手续 。)和自制原始凭证(入库单、验收单) 。手续不全的不予报销 。
第二十条低值易耗品应当建立台账进行管理，采购人不得是实物管理者 。部门收货时办理签字手续，实物管理员凭签字手续登记仓库减少 。
第二十一条各部室负责人是领用人，负责本部门低值易耗品的管理 。
第二十二条实物管理员应当经常清点本单位的低值易耗品，实物管理员应当经常清点本单位的低值易耗品 。
第七章费用报销管理和流程
第二十三条费用报销控制原则:实行计划管理，分级负责，层层把关 。财务部负责审核员工费用报销单据的合法性、可行性和合理性 。
第二十四条公司费用报销规定
(1)公司所有费用必须按照“先申请，后办理”的原则进行 。所有未申请或审批的费用不予报销，特殊情况须经财务主管批准 。
(二)报销人员报销的费用必须真实合规，严禁和杜绝弄虚作假 。报销人员必须提交真实、合规、有效的原始凭证进行报销，所持票据必须由国家税务机关统一印制，数字完整清晰 。严禁白条入账、费用与所附票据不符等违规行为 。
(3)报销人员报销的票据必须按时间顺序整理粘贴，费用报销凭证应按规定和要求填写，经审批后方可报销 。
(四)报销方在费用发生过程中应充分获取费用的相关凭证 。因未取得合法票据而被财务人员剔除的部分费用，原则上不予报销，由当事人自行负责 。
(5)费用发生后，当事人应及时对收集的费用单据进行整理归类，并采用公司统一规定的报销单 。粘贴过程中应区分费用性质(如交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品购置费等 。);)分类贴，便于分类，计算，整理 。
(六)报销当事人在填写“费用表”时，应遵循“实事求是、准确无误”的原则，填写费用发生的原因、金额、时间，并签名 。“费用表”的填写不允许涂改，尤其是费用金额，费用的上下数字必须一致，否则无效 。
第二十五条费用报销流程
(1)公司所有资本性支出的报销，由报销人整理报销单据，填写相应的费用报销单→部门负责人确认签字→出纳进行初审→财务部长审批签字→主管领导审批签字→出纳进行二次审核 。
(二)报销人应将附件齐全完整的“费用报销单”送交财务部 。出纳应重点检查费用报销单是否被涂改，费用计算是否正确，所附发票是否齐全 。经法律审查后，将提交财政部长批准并签字 。
(3)财政部长应关注费用发生的真实性和预算金额与实际金额之间差异的合理性 。审核后，如无异议，应在费用报销单上签署审核意见并签字 。
(4)审批手续完备后，出纳再次核对后方可付款 。
第八章会计档案管理
第二十六条财务部门负责会计档案的具体管理，并指定专人在专门场所保管 。确保会计档案妥善保管，存放有序，便于查阅，严防损毁、丢失和泄密 。储存场所应具备防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等完善的条件 。
第二十七条会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报告和其他会计资料 。
1.会计凭证:原始凭证、记帐凭证、汇总凭证和其他会计凭证；
2.会计账簿:总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿和其他会计账簿；
3.财务报告:包括月度、季度和年度财务报告、会计报表、附表、附注和文字说明以及其他财务报告；
4.其他类:银行对账单、银行对账单、其他应保存的会计专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、相关电子数据及相应软件资料 。
第二十八条会计档案的保管期限分为永久期限和定期期限 。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5个档次，保管期限从会计年度结束后的第一天起计算；
第二十九条会计档案仅供公司使用，原则上不得外借 。公司人员需要档案，登记审批后，由档案管理人员陪同调阅或复印；
第三十条对外借阅会计档案，须经会计主管领导和公司领导批准后方可借阅 。
【财务人员工作流程及管理制度 公司财务管理流程】第三十一条会计档案保管期满需要销毁时，财务部门应编制会计档案销毁清册(注明名称、卷号、册数、起止年份和档案号、保管期限、保管期限、销毁时间等 。)，经公司总经理批准签署意见并报上级主管单位批准后方可销毁 。

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