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工作计划|财务内部审计工作计划模板

计划应规定出在一定时间内所完成的目标、任务和应达到要求 。任务和要求应该具体明确 ， 有的还要定出数量、质量和时间要求 。制定计划前 ， 要分析研究工作现状 ， 充分了解下一步工作是在什么基础上进行的 ， 是依据什么来制定这个计划 。下面是为您整理的《财务内部审计工作计划模板》 ， 仅供大家查阅 。

工作计划|财务内部审计工作计划模板
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【篇一】

一、实习时间
xx年x月x日——xx年x月x日
二、实习地点
校内：案例讨论室、管理学院机房
三、实习内容
在一周的实习里 ， 我们首先了解审计的整个基本流程 ， 主要完成实质性测试中的货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产的审计、应付账款审计、管理费用审计、主营业务收入审计、主营业务成本审计、营业税金及附加审计、所得税审计这几个内容 。这些审计的程序中第一件要做的事情是取得或者编制相应的项目明细表或明细帐 ， 而最后一件事都是确定该项目是否已在报表中做出合理的披露 。但是不同的审计内容 ， 审计过程也有所不同 。
货币资金的审计过程除了以上所说的那两个程序之外主要有
1、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、检查外币现金的折算是否正确;
2、对银行存款余额的函证 ， 对银行存款余额的调节、检查一年以上定期存款或限定用途存款、抽查大额银行存款的收支、检查外币银行存款的折算是否正确;
3、其他货币资金过程银行存款的过程相同 。
应收账款与应付账款的审计过程类似 ， 应收账款获取明细账后 ， 需要分析应收账款的账龄 ， 然后函证应收账款、检查未函证的应收账款、检查坏账的确认和处理、检查外币应收账款的的折算、分析应收账款明细账余额 。而应付账款除了函证之外 ， 还要对应付账款的借方余额进行重分类调整 ， 并根据预付账款的明细账的余额进行分析归类 ， 检查应付账款长期挂账的原因 。
存货的审计过程 ， 由于存货的内容比较多 ， 有委托代销商品、分期收款发出商品等 ， 因此在审计的时候 ， 除了先核对明细账之外 ， 还要对不同的类别的存货进行进行检查 。然后根据原材料明细账复核计算材料成本差异率、检查存货的跌价准备 ， 对存货的盘盈、盘亏、报废情况进行检查 ， 最后完成存货的审定表 。固定资产的审计则跟存货的审计过程相类似 ， 先对固定资产的减值准备进行检查 ， 然后检查固定资产的盘盈、盘亏、报废情况 ， 根据之前的两个步骤以及相关的明细账填列固定资产及累计折旧审定表 ， 最后完成固定资产审计程序表 。管理费用的审定过程比较简单 ， 但是管理费用所涉及的内容比较繁杂 ， 因此审计的过程也比较麻烦 ， 容易出现很多小问题 。在审计过程中 ， 需要先根据管理费用的明细账和凭证完成管理费用检查情况表 ， 然后完成审定表 。

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