开源证券违规行为收到警示函上半年业绩创历史新高( 二 )_开源证券三大违规行为收到监管警示函

因投行内控不完善收罚单

日前，陕西证监局对开源证券下发了一封警示函，因其在开展债券承销与受托管理、资产证券化业务中存在三大问题。

第一个问题是，开源证券投行类业务专职内控人员数量不足投行类业务人员总数的十分之一，公司债券及资产证券化项目质量控制不到位，违反了《证券公司投资银行类业务内部控制指引》相关规定。

第二个问题是，开源证券的公司债项目存在未对债券发行人重要权益投资、对外担保、募集资金用途、债券担保人除发行人股权外的其他主要资产权利限制情况进行充分核查，未发现发行人报告期内个别年度未将实施控制的子公司纳入合并财务报表，尽职调查工作底稿不能有效支撑调查结论或与募集说明书披露信息不一致的问题，违反了公司《债券发行与交易管理办法》相关规定。

第三个问题是，未充分履行资产支持专项计划管理人职责，有的项目未按照专项计划账户监管协议约定获取基础资产相关收费账户对账单，未有效核查专项计划资产是否与其他资产混同以及被侵占、挪用；基础资产产生现金流的能力较募集说明书预测发生较大变化，未及时进行信息披露，违反了《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》的相关规定。