数据速递:2022年11月全国税务机关查处重大涉税违法案件情况分析


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2022年11月国家税务总局公示案件
2022年11月 , 国家税务总局共公开曝光五起案件 , 包括两起骗取出口退税案件、两起骗取留抵退税案件、一起明星偷逃税案件 , 其基本情况是:





2022年11月地方公示重大涉税违法案件
截至2022年12月5日 , 共有18个省(自治区、直辖市、计划单列市)税务局公示了2022年11月的重大涉税违法案件信息 。 天津市税务局、福建省厦门市税务局公示了2022年第四季度的案件信息 。 内蒙古、江西、河南三省(自治区)税务局提供2022年全年度的查询服务 , 但未标注时间 。 此外 , 有13个省(市、自治区)尚未公示11月份的重大涉税违法案件信息或当月没有公示案件 。
1、已经公示2022年11月重大涉税违法案件的情况
经过统计 , 18个省(自治区、直辖市、计划单列市)税务局2022年11月公示重大涉税违法案件共计913件 , 其各省(区、市)税务局公示的案件数量为:

其中 , 深圳市税务局公示的案件数量最多 , 为436件;广东省(不含深圳市)税务局公示的案件其次 , 为175件 。 这些案件之中 , 以虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票数量最多 , 高达457件 。 企业走逃(失联)位居第二 , 为167件;逃避缴纳税款案件数量第三 , 共136件 。 虚开类案件数量多 , 一方面是由于国家对打击虚开、打击骗取留抵退税违法犯罪行为的力度加强 , 另一方面也是由于虚开类案件更容易引发刑事风险 , 因此被定性为重大涉税案件的概率更高 。

该18省(区、市)公示的2022年11月份重大涉税违法案件基本情况如下表所示 。

2、公示2022年第四季度案件的情况
天津市税务局与厦门市税务局公示了2022年第四季度的案件情况 , 两地税务局第四季度至今(即10月与11月)共查处案件208件 。

在这些案件之中 , 以虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票数量最多 , 高达150件 。

天津、厦门两地税务局2022年第四季度公示案件的总体情况如下表所示:

3、缺乏案件数据的省(区、市)税务局的情况
经过统计 , 有三个省(自治区区)税务局仅提供全年度案件的查询服务 , 无法核实具体的公示月份或者季度 。 有13个省(区、市)税务局尚未公示11月份的数据或者11月份没有符合公示条件的案件 。 其基本情况是:


2022年11月各省(区、市)重点行业重大涉税违法案件情况
本文主要以2022年11月份及2022年第四季度的20个省(区、市)公开的1120件案件数据为基础予以统计 , 信息仅供读者参考 , 不作为正式的统计数据或法律意见 。
1、在1120件案件中 , 贸易(实业)公司涉嫌重大涉税违法的共有320件 , 占28.57% , 其中又以虚开专票类案件为最多 。 随着公司注册门槛的降低 , 存在不法分子通过注册空壳企业对外暴力虚开 , 后走逃失联的情形 。 供应商如果存在虚开的情形 , 或者从第三方“配票” , 由于发票的传导性 , 就给下游企业带来一定的风险 。

2、出口企业涉税犯罪的案件共8件 , 其中福建省(含厦门市)公示5件 , 广东省(含深圳市)公示2件 , 河北省沧州市公示1件 。 出口企业案件主要集中在外贸发达的广东、福建等地 , 以虚开和骗取出口退税为主 。

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