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科技赋能 ， 崭新机遇 在数字经济时代下 ， 市场对企业和监管机构提出了全新的挑战 。 然而 ， 崭新的技术手段也推动了反舞弊核查内容与工作方式的智能化升级 ， 从而赋予了新的机遇 。
深入洞察 ， 应用广泛 安永法证及诚信合规服务团队深耕企业财务舞弊核查领域 ， 在IPO健康检查、尽职调查、IPO上市审计及年报审计等多种项目类型中 ， 为客户提供专业的数智化舞弊核查服务 。 在总结诸多舞弊案例的基础上 ， 团队开发了一站式的企业财务舞弊风险识别产品——企业财务诚信系统（“Enterprise Financial Integrity System” ， 简称“EFIS”） ， 可全方位助力机构投资人及监管机构 ， 识别企业潜在的舞弊动机以及舞弊特征点 ， 进一步提升监管质效 ， 推动科技赋能金融监管 。


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• IPO审核：发行人为满足上市板块盈利要求 ， 或为了争取更好的发行价格 ， 从而实施的舞弊行为 。
• 上市公司持续监管：公司为维持上市基本要求 ， 或吸引投资抬高股价 ， 从而实施的舞弊行为 。
• 上市后股、债再融资审核：公司为募集更多资金 ， 体现其强大偿债能力 ， 从而实施的舞弊行为 。
• 财务投资及并购：公司为实现短期盈利 ， 做高其估值 ， 从而实施的舞弊行为 。

三位一体 ， 相辅相成 EFIS的核心能力 ， 主要可体现在如下三个方面：全面科学的指标体系、基于专家经验规则以及人工智能的算法模型和领先的数智化能力 。 三者相辅相成 ， 为洞悉企业舞弊行为构建了坚实的基础 。


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核心能力一：全面科学的指标体系
EFIS从各行业企业的实际经营业务逻辑出发 ， 构建了层级式的指标体系 ， 通过将底层300+指标组合成100+指标对 ， 再聚合成50+指标组 ， 最后匹配到适用的商业场景 。
同时 ， EFIS还配备了全方位的指标维度 ， 包括财务绩效、业务绩效、公告信息、工商信息、市场舆情、司法征信信息、舞弊动机、舞弊压力以及舞弊合理化信息 ， 能够从不同的维度 ， 针对标的企业的舞弊动机以及异常特征点进行深入剖析 。


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核心能力二：基于专家经验规则以及人工智能的算法模型
EFIS内嵌了舞弊动机识别模型和异常特征点识别模型 。 两类模型可进一步细分为九大基础分析模组 。


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模型均是基于专家经验规则 ， 以及人工智能所构建 ， 其跨越历史、实时和预测三大时间维度 ， 全方位洞察企业财务舞弊风险 。

• 基于专家经验规则的建模：我们基于过往项目经验 ， 在EFIS内预设了一整套包括从底层指标、阈值和对应模组权重的分析规则 ， 以此提取企业财务和业务上的异常特征点 ， 评估舞弊风险的等级 。
• 基于人工智能的建模：我们将过往项目中发现的舞弊企业、市场上公布的舞弊案例以及上市被否企业的案例等 ， 作为舞弊训练样本集 ， 用于人工智能模型的构建 ， 并输出对应的舞弊风险评估结果 。

核心能力三：领先的数智化能力
EFIS底层采用了一系列的数智化技术（如OCR、RPA、NLP等技术） ， 全方位支撑从数据采集、数据整合、模型计算到风险报告展示的整个过程 ， 搭建了一套成熟的智能财务舞弊核查体系 ， 构建企业舞弊风险画像 。
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