【银行观察】昆山农商行财务报表里的三个“秘密”( 三 )_：【银行观察】昆山农商行财务报表里的

进一步来说，如果上述重组贷款不能在后期及时完成债权收回和利息回收，最终还是将在报表上对昆山农商行产生重大影响。昆山农商行在招股书中没有对该等重组贷款的后续回收等做更详细披露。

颇值得一提的一个细节是，昆山农商行最早在2018年12月提交的招股书中并未披露其重组贷款信息。

昆山农商行招股书中存在的第二个“秘密”是高速的净利润增长率。数据显示，昆山农商行2018年实现归属于母公司股东净利润9.77亿元，同比增长36.29%。这一数据同样充满玄机。

从时间节点上说，昆山农商行2018年底最早提交了其三年一期的财务信息。这家银行的经营业绩也从2016年开始由负转正呈现逐年增长快速增长态势。

事实上，上述增速可能也是经过合理“调节”的结果。昆山农商行的拨贷比从2016年的5.51%和2017年的5.59%下降至2018年底的5.01%。拨贷比是商业银行计提的信贷资产减值准备与信贷余额的比率，这一比率的变动，反映的是商业银行拨备计提的充分程度，或者对信贷风险敞口的吸收能力，当然，这一数据的变动，也隐含着对于商业银行业绩的重大影响。