瑞华再收罚单：监管列明六大违规罚没110万( 二 )

2019-08-28

事起上市公司财报信披违规

2014年期间，零七股份存在未按规定披露向外借款事项、未按规定披露诉讼事项等违法事实，致使其信息披露存在重大遗漏。2015年12月，证监会对零七股份及责任人员给予行政处罚。

瑞华所负责对零七股份2014年年度财务报表进行审计，业务收费为55万元。2015年4月28日，瑞华所出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，并表示“公司董事会督促管理层正在采取积极措施”。

深圳证监局指出，根据相关工商登记资料、审计报告、审计业务约定书和业务收费单据、审计工作底稿、零七股份提供的会计凭证、签字注册会计师询问笔录等证据在案证明，瑞华所存在以下6条违法事实：

（一）未充分、适当执行风险评估程序

针对零七股份在审计期间已暴露相关舞弊事实和舞弊迹象的控制环境，瑞华所未充分、适当执行风险评估程序，未全面评估舞弊导致的财务报表层次重大错报风险，导致其对客观存在的舞弊风险因素采取相应的应对措施不足；

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