Jcap狙击百济神州全文：伪造60%销售额没有投资价值(12)

2019-09-06

2018年9月，华健被两家公司以61.2万美元现金收购，并更名为百济神州广州分公司（简称BPG）。百济神州报告称，其对BPG的估值仅基于其药品买卖许可，并将其归类为资产收购，而非业务合并。

奇怪的是，这家空壳母公司的注册资本从2018年6月11日的20万美元增至1580万美元，9月24日增至5000万美元，12月27日增至9000万美元。如果公司没有产生收入，则需要使用资本金来买东西。上述每一次资本金增长都恰好发生在季度末之前，将为该公司提供足够的资金以增加库存。

因此，BPG利用其空壳母公司的资金，购买了被记录为“已售出”的Celgene药物。我们采访了该公司的员工，他们向我们证实，华健从中国分销商那里购买Celgene药物，且被记录为公司库存。

造假策略2：公司收购

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