Jcap狙击百济神州全文：伪造60%销售额没有投资价值(15)_9月5日（周四）

对于此次收购，百济神州报告称：

“2018年9月21日，百济神州（广州）以总现金61.2万美元的作价（含5.9万美元的成本）收购了百继神州（广州）（公司前称为华健医药有限公司）100%的股权，后来公司更名为百济制药（广州）分销公司，收购集中在一个可识别的资产上，即药物分销许可证，因此公司将此次收购当作是一种资产收购，不符合会计处理上的业务合并．总成本分配给药品经营许可证及相应的递延所得税负债，因此形成了许可证无形资产81.6万美元，递延所得税负债20.4万美元。”

61.2万美元的交易价格与注入BPG直接母公司的9000万价格严重不匹配。BPG也没有扩大规模，该公司母公司旗下的其它子公司也一样。为什么需要这么多的资金呢？

当我们于2019年6月走访BPG在广州的办公室时，工作人员表示，收购前该公司的名称是“广东健邦药业”，在百济神州披露的信息中从未提到过这个名称，但直到2018年2月才成为法定名称。为什么要改名字，难道是为了愚弄审计人员？