盈利|干货收藏：5分钟带你搞懂“电商税”怎么交( 三 )
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我们对比下：
个人开淘宝店vs个体户开淘宝
一样的收入-支出-盈利
收入：296万
支出成本：281.8万
最终盈利：14.2万
个人开淘宝店缴纳：115万（个人所得税）
个体户淘宝店缴纳：4.4421万（增值税+其他税费+经营所得）
相差：25倍
结果差异：只是经营主体的差距而已
个人开的淘宝店，只要你不开个体户
不计算成本票，不计算你的运营成本
你的税负成本十分高
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四、公司开淘宝店/天猫店（小规模纳税人）
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如果你要用公司开淘宝店，或者开天猫
公司资质一般就2个选择
1.小规模纳税人：增值税3%（连续12个月营业额超过500万自动升为一般纳税人）
2.一般纳税人：增值税13%
淘宝店用公司资质开店，没要求
可以小规模纳税人
可以一般纳税人
天猫店用公司资质开店
一般要求是一般纳税人
如果纳税主体是公司形式
不是个人或者个体户
主要涉及到2个税：增值税跟企业所得税
1.增值税：
无论你是否盈利，只有存在交易成功的订单，都需要扣的税，
有点类似天猫扣点，交易成功根据交易额扣点，申请退款了，无扣点；
主体不同，开的发票也不同
增值税发票分为：增值税普通发票（3%）、增值税专用发票（13%）。
区别是增值税专用发票可以抵扣进项税款。
2.企业所得税：
只要你公司年终盘点，
情况1：最终盈利了，就要缴纳企业所得税
情况2：最终亏算了，就不需要缴纳企业所得税
应纳税所得额 = 每一纳税年度的收入总额 - 成本、费用及损失
电商企业算法如下
支付宝的一年交易成功的订单金额-1年人工成本-1年场地成本-1年营销费用-1年快递费用-1年货品进货费用-1年办公费用=年终盈利
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1年收入-1年支出=年终盈利
①一年收入：导出每个月支付宝导出交易成功订单
②一年支出：汇总每个月的所有的支出，最后汇总一年支出
③最终盈利：1年收入-1年支出
可以参考如下（小规模纳税人主体）
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那我们简单来算下这个店铺怎么来交税
小规模纳税人做淘宝店/天猫店：一年营业额296万，盈利14.2万，应该如何纳税
算法如下
1.盈利核算
①总销售额296万
②总支出为281.8万
③总盈利14.2万
2.交税
①小规模纳税人增值税1%：296万*1%=2.96万
②其他税费=增值税*12%（29600*12%=3552）
③小微企业所得税：年100万利润以内按：2.5%征收
（142000-29600-3552）*2.5%=2721.2
3.税后总利润
④税后净利润=总盈利-增值税—其他税费-企业所得税
税后净利润=14.2万-2.96万-3552-3550=108850
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