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如果企业在经营过程中 ， 不注重刑事合规问题 ， 可能会触犯刑法 ， 面临承担刑事责任的风险 。 因此 ， 企业家们要有刑事合规意识 ， 健全刑事风控机制 ， 为企业合规运营提供更好的法治保障 。
在一个刑事案件形成之前 ， 在它还未构成一个刑事案件的时候消化掉 ， 这是企业的刑事合规问题 。 需要提醒的是：合规只是抗辩事由 ， 且合规是以已有的确定的标准为前提条件的 。
1979年的我国《刑法》 ， 涉及市场经济及企业规制的条文有50多条 ， 几乎贯穿企业设立、注册、终止和经营活动的全部过程 。 1997年修订后的刑法 ， 对经济领域的调整范围不断扩大 。 涉及单位犯罪的罪名占刑法罪名总量的24.7% 。 可见 ， 单位犯罪的风险有多大 。 可以说：刑事风险穿透在企业设立、经营、破产的各个环节当中 。
01 企业设立的刑事风险
根据公司法的规定 ， 我国对公司的设立实行登记制度 ， 只有在取得合法登记、领取相关证照后 ， 公司才能依法经营 。
企业设立的刑事责任 ， 刑法第三章第三节妨害对公司、企业的管理秩序罪里明确规定：若虚假申报注册资本或者采取其他欺诈手段虚报注册资本；公司发起人、股东未实际出资、虚假出资 ， 或者抽逃其出资的 ， 可能涉嫌虚报注册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪 。 (刑法158、159条规定）
防范建议：现行公司法对企业注册资本金要求越来越低 ， 企业家应避免弄虚作假 ， 给企业埋下法律风险隐患 。
02 企业用工的刑事风险
一般的劳动纠纷属于民事范畴 ， 由民法调整 。 但刑法第244条规定 ， 强迫劳动、雇佣童工从事危重劳动等行为可能构成强迫职工劳动罪、雇佣童工从事危重劳动罪 。
同时 ， 刑法276条之一：对拒不支付劳动报酬也做了入罪规定 。
防范建议：企业要按时足额支付劳动者的劳动报酬 ， 若在经营过程中确实遇到资金困难 ， 无法及时足额支付劳动者报酬的 ， 应当积极与劳动者沟通协商 ， 并向当地工会组织汇报 ， 避免因劳工问题引发群体性事件 。
03 企业经营中的契约刑事风险
市场经济中 ， 企业是参与经济活动中最重要的社会主体之一 ， 而经济活动本身以契约或合同的形式表现出来 。 契约或者说合同的完全履行 ， 依靠的是法律为后盾 。 企业经营活动中为获取利润而采取的各种经济行为必须贯彻契约精神 ， 做到契约自由和诚实守信 ， 否则企业的生产经营就会存在各种风险 ， 甚至刑事风险 。
刑法第224条以非法占有为目的 ， 在签订、履行合同过程中 ， 骗取他人财物的 ， 可能构成合同诈骗罪 。 比如：行为人签订和履行合同过程中的某些行为具有欺骗性 ， 可能就会陷入刑事风险当中 。
还有 ， 刑法167条:签订、履行合同失职被骗罪 。
防范建议：在商事经济活动中 ， 一定要注意合同的订立、履行及签订的整过过程 。 从最初的谈判到合同的签订 ， 避免欺诈行为 ， 尤其要重视合同的签订 。 区分一般合同欺诈 ， 还是刑事犯罪 。 合同内容要周密细致对合同重要内容或可能的风险给予标注提示 。
04 企业融资中的刑事风险
随着企业的发展 ， 需要资金的不断注入 。 通常 ， 企业需要借助借贷、证券发行、证券交易等渠道获得更多的资金支持 。 融资过程中的刑事风险不可小觑 。
１）证券融资
刑法第160条：欺诈发行股票、债券罪；刑法第161条：违规披露、不披露重要信息罪；刑法第179条：擅自发行股票、公司债券罪；刑法第180条：内幕交易、泄露内幕信息罪 。
２）金融贷款
企业向金融机构贷款是融资的重要途径之一 ， 但不可忽略贷款融资中可能的刑事风险 。 主要涉及的刑事犯罪有：刑法第175条：高利转贷罪；刑法第175条之一：骗取贷款、票据承兑、金融票证罪；刑法第193条：贷款诈骗罪 。
３）其他途径融资
其他方式融资 ， 一般是指除了证券融资 ， 金融贷款外 ， 如融资租赁、联营、合资、以及向不特定的社会公众募集资金和吸收存款等的融资行为 。 要注意的是 ， 不论采取哪种方式 ， 都必须依法进行 。 否则 ， 很可能会引发刑事风险 。 常见的罪有：
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